Deklarationstips och några nyheter inför deklarationen 2009
Nu är det hög tid att deklarera, här kommer några deklarationstips.
1. Försäljning av bostad
Det du fick betalt för bostaden minus det du betalade visar vad du får i vinst. Reavinstskatten på vinsten är 22 % och det är därför att rekommendera att du tar med alla kostnader du har haft för förvärvandet av bostaden tillsammans med utförda reparationer och dylikt som är utförda för att höjja värdet på bostaden.
Här kan du läsa mera om hur man räknar ut reavinstskatten vid bostadsförsäljning.
2. Betala av gamla uppskov
e24.se nämner ett tips om hur du kan minska den framtida skatten genom att helt enkelt lösa skatten genom att betala hela eller delar av revinstskatten.
Det högsta belopp som man kan göra uppskov för är 1,6 Mkr. Har du sålt en bostad och har gjort en reavinst som är större än 1,6 mkr ska du betala revainstskatt på hela den överskjutande delen.
TV4 nämnde precis på nyheterna att det kan vara läge att ta ett bostadslån för att på så sätt lösa uppskovsskatten en gång för alla. Uppskovsskatten har en skuldränta före avdrag på 3,25 procent. Det betyder att den som kan låna till en lägre ränta alltså kan tjäna på att låna och betala av uppskovet.
Här kan du läsa mera om försäljning av bostad - uppskovsregler.
3. Avgångsvederlag
Både E24.se och TV4 nämner att de som har fått ett avgångsvederlag kan sänka sin skatt.
Om du under förra året fick en extra hög inkomst som avser en period som gäller både för år framåt eller bakåt i tiden kan du sänka skatten. Använd dig av reglerna för ackumulerad inkomst.
Detta gäller förutom avgångsvederlag även skadestånd, royalty, retroaktiv pension, pengar från vinstandelsstiftelse eller försäkringsersättning. OBS vanliga kapitalvinster kan inte spridas över åren.
Den ackumulerade inkomsten måste vara minst 50 000 kronor och den totala årsinkomsten måste överstiga brytpunkten (340 900 kronor i taxerad inkomst 2008) för statlig skatt med minst detta belopp.
För alla som får ett avgångsvederlag och därefter blir arbetslös kan det också vara fördelaktigt att jämna ut inkomsterna över åren. Skriv under ”övriga upplysningar” kort varför inkomsten är ackumulerad. Skatteverket kommer att beräkna skatten både på vanligt sätt och enligt reglerna för ackumulerad inkomst, du kommer att betala skatt utifrån vad som är bäst för dig.
Om du upptäcker att du borde ha gjort detta i förra årets deklaration är det inget problem. Det är möjligt att begära att få göra om förra årets deklaration och där begära att inkomsten ska fördelas över flera inkomstår t ex 2007, 2008 och 2009. (Källa e24.se)
4. Ofrivilliga aktieaffärer
För alla som har fått ett rött kort tillsammans med sin deklaration gäller att man måste deklarera även om du själv inte gjort några aktieaffärer. Det har och göra med att börsbolag har gjort inlösenaffärer och annat som varit obligatoriska affärer för alla aktieägare.
Bolagen är i år SKF, Scania, Annahem Fastigheter, Betsson, Bure, HIQ, Höganäs, JM, Kapp-Ahl, Neonet och Öresund. I dessa fall gäller det att noga gå igenom alla anvisningar. Läs på skatteverkets hemsida.
Om du inte vet hur du ska göra skriv ett meddelande till skatteverket.
5. Hushållsnära tjänster
Hushållsnära tjänster tex städstjänster, inte att förväxla med rotavdraget som lite förenklat avser mera byggrelaterade tjänster (obs detta är en grov förenkling). Din ansökan om skattereduktion om du har köpt några hushållstjänster skall skickas in senast 4 maj på en särskild blankett. Om du inte skickar in i tid får du ingen skattereduktion.
Ansökan skickas till
Skatteverket
593 85 VÄSTERVIK.
Skattereduktionen är 50 % av arbetskostnaden (inkl. moms), men högst 50 000 kronor per person och år.
Detta kan du få skattereduktion för:
- städarbete, vård av kläder och matlagning som utförs i, eller i nära anslutning till, bostaden
- gräs- och häckklippning samt snöskottning som utförs i nära anslutning till bostaden
- barnpassning som utförs i, eller i nära anslutning till, bostaden samt lämning och hämtning av barn vid förskola, skola, fritidsaktivitet eller liknande
- annan omsorg och tillsyn som en person behöver och som utförs i, eller i nära anslutning till, bostaden eller i samband med promenader, bankbesök, besök vid vårdcentraler eller liknande enklare ärenden.
Har du köpt ROT-tjänster får du vänta till nästa år.
Du får en skattereduktion som motsvarar halva arbetskostnaden. Men material, reskostnad och andra utgifter ger ingen skattelättnad.
Mera om hushållsnära tjänster och deklarationstips
Sist redovisar vi några av årets nyheter för inkomståret 2008
- Avdrag för resor mellan bostad och arbetsplats med egen bil är 18:50 per mil.
- Avdraget för pensionssparande sänks till 12000 kr per år. Sparande över 12 000 kr ger inte möjligheter till avdrag. Du får betala inkomstskatt när pensionssparandet tas ut (tidigaste från 55 års ålder) så det blir en dubbelbeskattning att betala mer än 12000 kr eftersom du betalar in redan beskattade pengar.
- Fastighetsskatten på bostäder (småhus och hyreshus), ersätts av en kommunal fastighetsavgift. Fastighetsavgiften och fastighetsskatten för hela 2008 ska betalas av den som ägde fastigheten den 1 januari 2008.
- Fastighetsskatt på privatbostäder i utlandet slopas
- Den skattepliktiga delen av vinsten vid försäljning av privatbostad höjs från 20 till 22 %.
- Reglerna för dig som begär uppskov med beskattning av vinst vid försäljning av privatbostad ändras
- Bostadsuppskovet räntebeläggs
- Förmånen att för privat bruk använda lånedator värderas till 4 800 kronor per år.
- Avdragsrätten för dubbel bosättning och tillfälligt arbete ändras.
Krångligt deklarera aktier
Tycker du det är krångligt att deklarera aktier?
Du är inte ensam. Det våndas runt om i landet. Anders Andersson, skatteexpert, är en av dem som länge har drivit frågan om att det är orimligt komplicerat att deklarera aktier. Frågan är varför inget görs för att underlätta för all dem som ska deklarera aktieförsäljningar. Att handla med aktier är nära på ett folknöjje och man brukar nämna att det gynnar ekonomin om befolkningen handlar med aktier.
Frågan är då varför så lite sker för att underlätta och förenkla?
Diskuterade nyligen deklarationen av aktier sålda under 2007 med en 35 årig systemutvecklare, hans kommentar till det hela var: ” Hmm, det verkar jobbigt. Jag ska aldrig sälja aktier mer”.
Det kan knappast vara meningen att det ska vara så komplicerat. Nu är det hög tid att politikerna gör en insats för Sveriges alla småsparare. När kan man lämna utredningarna bakom sig och agera för medborgarnas bästa?
Politikerna utreder och uteder, det tar en evighet utan att det mynnar ut i konkreta förbättringar. Frågan är om man inte vågar fatta beslut och istället hamnar i en situation där man utreder utredningen? Vi behöver inga fler utredningar, vad vi behöver är konkreta insatser för att underlätta deklarationsarbetet.
Nu får det vara nog, hur fungerar det i andra länder är det lika krångligt där? Vad är det som gör det så svårt med att hitta tillvägagångssätt för att förenkla för Sveriges alla småsparare?
Nu startar vi ett upprop mot vansinnet, gör Din röst hörd!!!!
Deklarera villa och bostadsrätt
Om du sålt din bostadsrätt under 2007 ska försäljningen redovisas på blankett K6 i deklarationen 2008. Du anses ha sålt din bostadsrätt det år då köpekontraktet skrevs på. Read more
Deklaration 2008
Ett säkert vårtecken är stressen med deklarationen. Senast den 5 maj 2008 ska deklarationen vara inlämnad. Även om du inte är klar, lämna in den i tid, du slipper då betala 1 000 kronor i förseningsavgift. Det är möjligt att komplettera deklarationen i efterhand.
Avdelningen har följande indelning:
-
Allmänt
-
Aktier
-
Bostad
Allmänt
Sedan 2007 har vissa ändringar gjorts vilket gör det svårare för de flesta av oss att dra av kostnader från din löneinkomst. Den nya gränsen för avdrag har höjts från 1000 kr till till 5000 kr varför avdrag har blivit svårare. En nyhet i årets deklaration är att det inte längre medges skattereduktion för avgift till fackförening och arbetslöshetskassa.
Gränsen för att göra avdrag för resan till jobbet har även den höjts, från 7 000 till 8 000 kr.
Den största avdragsmöjligheten gäller för dig som under förra året arbetade hemifrån och var tvungen att övernatta på den ort där du arbetar. Omfyller du detta kravet finns det tre olika avdrag, som kan sänka din skatt:
1. Kostnaden för en hemresa i veckan med billigaste färdmedel.
2. Bostadskostnaden på bostadsorten med den verkliga kostnaden eller med 100 kr per övernattningsdygn.
3. Får du inte traktamente kan du göra ytterligare avdrag på 60 kr per dygn. Avdrag på 100 kr kan göras under de första tre månaderna om det gäller tillfälligt arbete på annan ort.
Tänk på att dessa avdrag också kan gälla ungdomar som är skrivna hos föräldrarna och som tar jobb borta under sommarlovet.
En nyhet för i år är att lånedator från jobbet, som man använder för privat bruk, är en skattepliktig förmån. Förmånen värderas till 2 400 kronor om året. Kontrollera att arbetsgivaren har tagit upp det som förmån, annars ska du själv fylla i förmånsvärdet på 2 400 kronor.
Annars är idag mycket färdigtryckt på skattedeklarationen. Det är naturligtvis viktigt att kontrollera att de förtryckta uppgifterna stämmer med verkligheten. Stäm av med uppgifterna du har fått skickat till dig från, arbetsgivare, fack, bank etc.
Har du köpt hushållsnära tjänster under 2007, glöm inte att göra avdrag.
Från den 1 juli förra året har du rätt till skattereduktion för utgifter för hushållstjänster. Skattereduktionen är 50 procent av arbetskostnaden inklusive moms, men högst 50 000 kronor per sökande och år, 25 000 kronor för år 2007. Ansökan görs på SKV 4501 och den måste lämnas in senast den 5 maj.
Detta kan du få skattereduktion för:
- Städarbete, vård av kläder och matlagning som utförs i, eller i nära anslutning till, bostaden
- Gräs- och häckklippning samt snöskottning som utförs i nära anslutning till bostaden
- Barnpassning som utförs i, eller i nära anslutning till, bostaden samt lämning och hämtning av barn vid förskola, skola, fritidsaktivitet eller liknande
- Annan omsorg och tillsyn som en person behöver och som utförs i, eller i nära anslutning till, bostaden eller i samband med promenader, bankbesök, besök vid vårdcentraler eller liknande enklare ärenden.
Du kan även få skattereduktion om du betalt ersättning för eller haft förmån av hushållsarbete som utförts i en förälders bostad, förutsatt att tjänsterna berättigar till skattereduktion.
Även dödsbon kan få skattereduktion för hushållsarbete som utförts före dödsfallet.
Detta kan du inte få skattereduktion för:
- kemtvätt
- arbete som du fått försäkringsersättning för
- arbete som stat, kommun eller landsting lämnat stöd för (t.ex. arbete som utförs av den kommunala hemtjänsten)
- arbete som utförs av en person eller ett företag som är närstående
- resor och material
- sådana arbeten som utgör hälso- och sjukvård eller liknande
- underhålls- och reparationsarbeten för t.ex. hushållsmaskiner och tv-apparater
- privatlärare
- sotning och avloppsrensning.
Avdrag för kapitalvaror på kredit
Normalt gäller vid avbetalningsköp att räntan är avdragsgill. Avbetalningstillägget och expeditionskostnaden är däremot inte avdragsgilla. Så är det en avgift är den inte avdragsgill.
Kan man göra avdrag som man glömt att dra av för åren 2005, 2006?
Ja, man kan göra göra om deklarationer fem år tillbaka i tiden.
CSN-lån.
CSN tar ut en avgift, eftersom det räknas som en ränta kan inte ränteavdrag göras. CSN avgiften räknas som en privat levnadskostnad och avdrag medges därför inte.
Förmögenhetsskatten är avskaffad.
Ingen skatt på gåva betalas, gåvoskatten är avskaffad.
Kapitalförsäkring
Årets deklaration är den sista där en kapitalförsäkring som gått med förlust är avdragsgill. En nyhet för i år är att kvittningar och kvoteringar inte ska göras i deklarationen. Det är bruttobeloppen som ska föras in under kapitalavsnittet på huvudblanketten Inkomstdeklaration 1 från de flesta K-blanketterna, därefter gör Skatteverket kvittningen och kvoteringen.
Aktier
Svårare är det att deklarera aktier och fonder. Har du sålt aktier eller andra värdepapper deklareras dessa i bilaga K4. Tänk på att skatteverket inte vet inköpsvärdet på värdepapperen så det måste du själv ta reda på och räkna ut din vinst eller förlust. Har du gjort aktieförluster sänker dessa skatten med 30 procent om de kan kvittas mot aktievinster. Är det inte möjligt blir skatteavdraget 21 procent. Vinster eller förluster från fondaffärer är förtryckta på blanketten.
Har du sålt aktier eller fonder med stor vinst under 2007, isåfall ska du räkna på om det lönar sig att använda schablonregeln. Känner du inte till anskaffningsvärdet, får du använda dig av schablonmetoden som säger att inköpspriset är 20 % av försäljningsvärdet. Det är inte självklart att schablonregeln är lönsam, men den är enklare.
För att det ska löna sig krävs att aktien ökat i värde med 400 procent.
Är aktien exempelvis värd 100 kronor blir insköpspriset 20 kronor med schablonmetoden. Aktien anses då ha ökat i värde med 80 kronor och skatten är 30 procent av värdeökningen och blir då 24 kr.
Vill du vara heltsäker på att inte betala för mycket skatt måste du själv räkna ut inköpspriset för dina aktier. Det är inte helt enkelt, inte minst om du har haft aktier länge i ett bolag som gjort flera splittar.
Den som exempelvis har haft Volvoaktier sedan 1982 måste göra åtta beräkningar för att få fram rätt värden.
Kontakta Skatteverket om du är osäker.
Är det möjligt att skjuta upp en förlust på aktier till nästa år?
Nej den skall deklareras i år om aktierna är sålda 2007. Skattereduktion får du i år för förlusten.
Bostad
Uppskov
Uppskovsbeloppet avseende kapitalvinstskatten vid avyttring av privatbostad kan återföras frivilligt för gamla uppskov till den lägre skattesatsen 20 procent senast i årets deklaration för 2008 års taxering den 5 maj 2008. Frivillig återföring gör du på deklarationsblankett K2. Det är med andra ord möjligt för dig att genom en frivillig återföring av uppskovet i årets deklaration både slippa höjningen av skattesatsen från 20 till 22 procent och slippa betala den nya årliga räntan (skatten) på 0,5 procent av uppskovsbeloppet.
Räkna på om du ska skatta av uppskov från tidigare bostadsförsäljningar till 20 procent i skatt. Från och med inkomståret 2008 är skattesatsen 22 procent. Numera är uppskoven räntebelaggda. Har du gamla uppskov eller sålde i fjol kan det löna sig att räkna på om du ska skatta av uppskov från tidigare bostadsförsäljningar till 20 procent i skatt. Det är vanligt att man inte har pengarna på banken, utan man tvingas att låna. Enligt Gunilla Nyström, privatekonom på SEB, kan det i dessa lägen vara värt att skatta av uppskoven:
- Om du inte tänker bo kvar i hus eller bostadsrätt på några års sikt. När du försvinner ut ur marknaden måste du betala hela skatterasket. Det kan löna sig att istället göra det nu – du slipper då att betala den nya skattesatsen på 22 procent istället för 20 samtidigt som du slipper den årliga räntan på 0,5 procent.
- Om du tänker byta bostad och kalkylerar med att du då får en vinst som är större än 1,6 miljoner kronor kan det vara lönt att betala hela eller delar av din uppskjutna skatt nu. Du får inte skjuta upp mer än 1,6 miljoner.
- Om du tänker byta bostad och flytta till något billigare. Eftersom det har blivit knepigare att få uppskov med skatten kan det vara en idé att betala av redan nu.
Fördela ränteutgifterna med din partner om räntekostnaden överstiger 100.000 kronor
Båda parter måste stå för lånet. Om underskott av kapital för någon part överstiger 100 000 kronor medges bara skattereduktion med 21 procent av det överskjutande beloppet. Här är ett räkneexempel:
Du har haft ränteutgifter på 130.000 kronor och inga kapitalinkomster. Skattereduktionen blir 36.300 kronor, 30 procent av 100.000 plus 21 procent av 30.000 kronor.
Förlusten blir 2.700 kronor jämfört med om andra maken kunnat få full reduktion.
Vilka avdrag kan man göra på reavinstskatten?
Antag att man har renoverat köket, målat hela lägenheten, slipat golv och renoverat badrummet.
För en bostadsrätt är förbättringsutgifter avdragsgilla för de år då de sammanlagt uppgått till minst 5 000 kr. Förbättringsutgifter är utgifter du själv haft för:
• ny-, till- eller ombyggnad
•förbättrande reparation och underhåll
Du får räkna med utgifter för förbättrande reparationer och underhåll enbart för försäljningsåret och de fem föregående åren. Du får göra avdrag endast för den del av utgiften som medfört att bostaden är i bättre skick vid försäljning än vid inköp.
Du får enbart göra avdrag för utgifter du själv bekostat. Arbeten som betalts av föreningen är inte avdragsgilla för dig.
Uppskovsbelopp, vad menas med slutligt eller preliminärt?
Med preliminärt uppskov menas att du har sålt en fastighet under 2007 och avser att köpa en ersättningsbostad men har ännu inte gjort detta per den sista december.
Hade man köpt en ersättningsbostad under samma år som du sålt din ursprungliga bostad så får du ett slutligt uppskov direkt. Vid realisationsvinstberäkningen så tar du fram ditt tidigare uppskov så att det kommer att ingå i den framräknade vinsten och sedan görs en ny bedömning av uppskovsbeloppet.
Reklam
Blogroll
